2018年最新建筑业、房地产行业核心业务环节涉税风险点管控及账务处理技巧高级研修班

 

建筑业、房地产行业是我国一项传统行业,在国民经济体系中占有非常重要的地位,既具有传统行业的特性,又具有建筑业独有的管理难点。建筑业受长期计划经济管理体制的影响,有管理层级复杂、粗放式经营、资质共享、挂靠、人力资源不稳定、混业经营等多种问题。

营改增的全面落地给建筑企业的业务管理、资金管理、发票管理、税收管理等各个方面均带来了不小的挑战,如果不对企业进行精细化管理,不对风险点采取有效的措施予以管控,必然会导致企业经营风险大幅上升。

在建筑业、房地产行业的投标、施工和结算的各个复杂环节里,究竟潜藏了哪些税务风险点?在原先企业的账务处理和纳税申报有哪些潜藏的隐患?为了降低企业的税负负担,如何利用好、利用对增值税的抵扣红利?在建筑企业常见的农民工工资问题、甲供材料问题、总包与分包的等等问题究竟应该何去何从?为此我处决定举办一期建筑业、房地产行业核心业务环节涉税风险点管控及财务处理技巧高级研修班。

一、培训内容

▲模块一  施工生产与管理环节的涉税问题及管理

1.外部劳务用工模式及劳务费用列支问题及处理方式

2.劳务派遣用工劳务费用列支问题

3.农民工工资发放方式的涉税风险

4.采购砂石料、混凝土等材料过程中的涉税问题

5.苗木采购中涉及的纳税问题

6.征地拆迁中涉及的增值税问题

7.施工中耕地占用税问题

8.企业研究开发费申请加计扣除的有关规定

9.企业组织职工旅游,其旅游费用怎样扣除?

10.关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题

11.企业计提了职工工资,但是没有发放,可以在企业所得税税前扣除吗?

12.职工教育经费的列支范围

13.职工福利费的范围

14.福利费是否必须依据发票在税前扣除?

15.交通费、通讯费补贴如何在企业所得税前扣除?

16.企业发生的差旅费补贴没有标准,是否需要以票报销?

17.企业员工出差乘座交通工具发生的人身保险费发票,能否扣除?

18.误餐补助能否依据餐饮发票报账列支?

19.企业的劳动保护费和职工取暖费补助如何税前列支?

▲模块二 投标经营与销售环节的涉税问题及管理

1.销售额与投标报价的涉税问题

2.价外费用的组成及纳税筹划

3.甲供材料的增值税政策及票据、财务处理

4.自制材料物资同时提供建筑业劳务增值税的计算与缴纳

5.EPC总承包合同的签订与涉税问题

6.出售固定资产、废旧物资的涉税问题

7.投标合同签订中注意的其他问题

(1)与建筑企业签订总承包合同的增值税计税方法选择的税收风险及控制的合同签订技巧

(2)“甲供材”涉税风险控制的合同签订技巧

(3)“三流不一致”的增值税进项税金抵扣的合同签订技巧

(4)全面营改增后的采购合同节税签订技巧

8.企业间借款、企业向自然人借款,发生的利息支出凭借何票据进行税前扣除?

9.企业向投资者个人、投资者家庭成员或企业其他人员借款涉税问题

10.因投资未到位不得扣除的借款利息的规定

11.利息费用是否可以预提并税前扣除?

12.其他费用可以预提并扣除吗?

▲模块三 工程结算与分包环节的涉税问题及管理

1.增值税纳税义务时间的规定

(1)营改增后有哪些行为要预缴增值税?

(2)土地使用权、不动产投资是否缴纳增值税

(3)转让营改增前土地或不动产是否可以差额计算增值税?

(4)不动产出租进项税额如何分摊?

(5)房地产建筑企业营改增新时代可抵扣哪些进项税额?

(6)房地产开发企业土地价款抵减销售额可以包括哪些拆迁补偿费?

(7)集团公司拿地项目公司办证票据在集团公司票据是否有效?

2.不征税收入与免税收入的规定

3.关于税金代扣代缴的规定

4.分包业务的税务规定

5.工程分包发票的开具

6.工程分包的法律规定与税务规定

7.营改增后工程分包业务的处理

8.城建税与教育费附加的计算

9.增值税收入与企业所得税收入的对比

10.会计收入与所得税收入的对比与纳税调整

11.会计费用与所得税费用的比较与纳税调整

(1)营改增后纳税筹划的理念是什么

(2)2018年两会后有哪些新政可以纳税筹划

二、参会对象

建筑、房地产行业、高管、分子公司/事业部负责人、财务总监/经理、财税主管、财务人员、经营部 、商务部、 投标报价部、预结算部、成本控制部等人员;

三、主讲专家

童老师:中国税收筹划网专家讲师、特聘顾问;中国房地产纳税网首席咨询师;国际会计师公会AIA成员,高级会计师,中国注册税务师、高级信用师;上海致通振业税务师事务所所长;上海财大、上海交大、浙江大学、西南交大授课讲师;精通财务管理咨询及纳税筹划、企业内部控制制度设计、全面预算管理及成本控制、项目可行性分析及项目融资等,先后为全国数十家企业提供深度咨询服务,为数百家企业提供企业内训服务,此外成功举办过百余次大型公开课。

主要从事房地产企业、银行业、国有企业,外资企业财税咨询工作,并担任多家大中型集团及上市公司财税顾问,为客户在中国提供税务咨询、税务顾问、税收筹划、确立组织结构纳税布局、业务流程纳税风险控制、出口退税纳税设计、投资理财中的税收筹划、投资资金管理等服务。尤其擅长房地产企业、外资企业的税收筹划运作。

为大中型国有企业、建行、交行、各行业财务经理培训班作过专门培训

演讲,曾在北京、上海、深圳、杭州、湖南、黑龙江、沈阳、大连等地组织过成功的税收筹划业务、预算管理和税收风险防范体系等业务的巡讲与推介,并主讲过:房地产企业财税风险防控、房地产企业全面预算管理、新会计准则与税法差异下的纳税调整技巧及例解、会计报表的诊断分析;企业所得税汇算清缴及纳税调整案例分析;流转税和企业所得税的纳税筹划技及案例分析;纳税筹划技巧、非财务人员的财务管理等等专题。为企业筹划节约税收支出达千万余元。

擅长领域:财税疑难问题处理、预算管理、税收筹划、税收风险识别与防范,税务稽查应对技巧,各税种政策解读、财务总监风险防范等。

四、时间及地点

2018712日—715日(12日为报道日)地点:乌鲁木齐市

五、相关费用

培训费:3200/人(含培资料、场地、师资、午餐费等);住宿统一安排,费用自理。

六、联系方式

联系人: 周老师                             机:15911068570

 

 

发布人: | 发布时间:2018-06-28 | 点击数:
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